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Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado - ERISA O que é a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado - ERISA A Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregado de 1974 (ERISA) protege os ativos de aposentadoria dos americanos, aplicando regras que os planos qualificados devem seguir para garantir que os fiduciários do plano não usem o plano ativos. Sob ERISA, os planos devem fornecer aos participantes informações sobre recursos e recursos do plano, e fornecer informações regularmente e gratuitamente. BREAKING DOWN Employee Retirement Income Security Act - ERISA ERISA também estabelece padrões mínimos de participação, aquisição. Benefício e acumulação de recursos. A lei define quanto tempo uma pessoa pode ser obrigada a trabalhar antes de se tornar elegível para participar de um plano, para acumular benefícios e para ter um direito não favorável a esses benefícios. Também estabelece regras de financiamento detalhadas que exigem que os patrocinadores dos planos forneçam financiamento adequado para o plano. ERISA e Responsabilidade O ERISA exige a responsabilização dos fiduciários do plano e, em geral, define um fiduciário como qualquer pessoa que exerça autoridade discricionária ou controle sobre uma administração ou ativos de planos, incluindo qualquer pessoa que forneça conselhos de investimento ao plano. Fiduciários que não seguem os princípios de conduta podem ser responsabilizados pela restauração de perdas para o plano. O ERISA também aborda disposições fiduciárias e proíbe o uso indevido de ativos através dessas provisões. ERISA e Proteção ao Participante Além de insistir que os participantes estão informados, a ERISA também dá aos participantes o direito de processar por benefícios e violações do dever fiduciário. Para garantir que os participantes não percam suas contribuições de aposentadoria se um plano definido for rescindido, a ERISA garante o pagamento de certos benefícios através de uma corporação federal com frete, conhecida como a Companhia de Garantia de Benefícios de Pensões. Planos de aposentadoria não regidos por ERISA Nem todo plano de aposentadoria está sujeito aos termos da ERISA. Em particular, a ERISA não cobre planos de aposentadoria criados e mantidos por entidades governamentais e igrejas. Da mesma forma, se uma empresa criar um plano fora dos Estados Unidos para seus funcionários estrangeiros não residentes, a ERISA não regula esse plano. As regras complicadas da ERISA impedem alguns proprietários de pequenas empresas de estabelecerem contas de aposentadoria para seus funcionários. Para permitir que essas empresas evitem os regulamentos confusos, existem alternativas. Por exemplo, um plano de Pensão de Empregado Simplificado (SEP) é basicamente uma conta de aposentadoria individual (IRA) criada por um empregador para que possa contribuir para seus esforços de poupança de aposentadoria dos funcionários. Os SEPs geralmente não estão sujeitos aos regulamentos da ERISA. História do ERISA Este conjunto de leis foi promulgado para tratar de irregularidades na administração de certos planos de pensão de grande porte. Em particular, o Teamsters Pension Fund. Que tinha uma história bastante colorida envolvendo empréstimos questionáveis ​​para os casinos de Las Vegas, trouxe a atenção pública a questão da malversação fiduciária relacionada às contas de aposentadoria. O ERISA foi parcialmente criado em resposta a essas questões. Problemas de ERISA A Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA) foi promulgada em 1974 para proteger os direitos dos empregados nos planos de aposentadoria oferecidos pelos empregadores. Além de salvaguardar os fundos de aposentadoria da má gestão do empregador, os requisitos da ERISA também cobrem o seguinte: Responsabilidade fiduciária - o administrador dos planos deve gerenciar os ativos do plano e tomar decisões no melhor interesse dos participantes do plano. O administrador não pode vender ativos ao plano ou ganhar comissões de investimentos no plano. Além disso, os ativos do plano devem ser separados dos ativos da empresa. Em relação às opções de investimento sob ERISA: Fiduciários para o plano devem seguir o padrão de Investidor Prudente discutido na seção de Gerenciamento de Clientes de Manipulação. As opções de investimento suficientes devem estar disponíveis de acordo com o plano para que os participantes do plano possam criar um portfólio adequadamente diversificado. Uma declaração de política de investimento é recomendada para servir como uma diretriz para decisões de investimento serem feitas. A declaração pode incluir comentários sobre tolerância ao risco, filosofia de investimento, horizontes de tempo, classes de ativos e expectativas em relação às taxas de retorno. Destaque É essencial que uma IA compreenda as declarações de política de investimento. Ou os participantes do plano ou os curadores do plano podem processar uma IA que não siga as diretrizes deste extrato. A AI poderia ser responsabilizada pela violação do direito fiduciário, mesmo que os ativos do plano tenham superado o mercado. Não discriminação - todos os participantes do plano devem ser tratados de forma igual sob o plano, e os funcionários altamente remunerados não devem beneficiar em maior grau do que os empregados não altamente remunerados. Vesting - os benefícios do plano podem exigir um período de aquisição antes do empregado ganhar o direito ao benefício se Ele sai da empresa. Os regulamentos ERISA limitam o prazo de tal período de aquisição a um cronograma razoável. 13 Nem todos os planos do empregador estão sujeitos a ERISA. Por exemplo, planos de aposentadoria governamentais estão isentos dos requisitos da ERISA. Os IRAs não estão sujeitos a ERISA, uma vez que um IRA não é considerado um plano de empregador. Além disso, os planos não qualificados, que não são elegíveis para contribuições dedutíveis, não estão sujeitos a ERISA.